美国房产投资如何避税？1031税务递延的规定和避税方法

日期：2022-08-01 / 编辑：环球奢华家园

资产增值获利，通常意味着随之而来的报税问题。那么，美国房产投资如何避税？此前写过一文，是关于美国自住房和出租（投资）房的区别，其中重点提到“自住房避税”，详情点击查阅。本文接续前一篇，聚焦非自住房，也就是美国投资房产的合理（合法）避税方案。

一、美国的资本利得税

在美国出售“投资类房产”，通常按卖出价减去买入价计算，其中增值部分的10%-40%需要缴纳资本利得税。比如买家投资购买50万美元的住房用于出租，若干年后以80万美元转售，那么得利30万美元，按比例扣税。有没有合理且合法的资本利得税避税方法？

1031税务递延，美国房产投资人在配置资产时会用到该延税法则。法律解释：在旧房卖出的180天内，买家新购另一套房子，从而规避资本利得税，实现免税。

该条款出自美国国家税务法第1031条第一款第一项中的法律条文，通常也被人们称作“1031同类财产交换”。 1031税务递延法律规定，如果原房产是投资用途或者商业经营，并且交换的房产也类似，那么不用缴纳交易过程中产生的资产利得税。通俗来讲，卖家出售旧房后重新买入一套投资性房产，就可以免税。

1、规划要尽早
使用1031税务递延的客户要把握好时间节奏，衔接好卖房和买房之间的各个环节，建议委托有相关的房地产经纪人协助规划。

2、房款的留置
房子卖掉后的钱可以存在自己个人账户吗？不能。使用1031税务递延的客户要把资金存放在房产交易中心，留作后面的购房用途。

3、换房的指标
新购买的房屋需要满足两个指标，一是房子位于美国境内，二是新购入房屋的价格必须要大于旧房的价格，如果还有结余房款都要缴税。

4、45天清单
业主联系具备资质的美国房地产经纪公司，并在完成旧房过户后的45天内提出有意向购买的房产清单。特别提醒，：1031税务递延的客户要多备选几套房产，如果交易失败，只能从清单中替换房源，不得另选。

5、交易期限
条款规定，卖旧买新的期限只有180个自然日，必须完成房产过户。特别提醒：没有延期，超期不受1031条款保护。

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